Interrogazioni parlamentari
INTERROGAZIONE SCRITTA E-2425/03
di Maurizio Turco (NI) al Consiglio
(10 luglio 2003)

Oggetto: Armonizzazione della tassazione sui guadagni dei risparmi dei cittadini dell'Unione non residenti e abolizione del segreto bancario

Premesso che

- il 19/20 giugno 2000 al vertice di Feira, i ministri delle finanze dell'UE, per armonizzare a livello comunitario la tassazione sui guadagni dei risparmi dei cittadini dell'Unione non residenti, concordarono che dal 2011 sarebbe dovuto scattare lo scambio automatico di informazioni per tutti i paesi dell'Unione;

- il 21 gennaio 2003 i ministri delle finanze dell'UE hanno siglato un accordo politico, che è soggetto all'accettazione di misure equivalenti da parte di altri paesi terzi, e prevede che:

a- dal primo gennaio del 2004 dodici Stati membri avviino lo scambio automatico di informazioni;

b- Lussemburgo, Austria e Belgio avvieranno lo scambio automatico di informazioni "se e quando" il Consiglio, con un voto unanime, concorderà sul fatto che Svizzera, Usa, Liechtenstein, Andorra, San Marino e Monaco accetteranno lo scambio di informazioni sulla base dei parametri OCSE del 2002, che definisce i reati penali e civili nei campi fiscale e della frode;

- il 3 giugno 2003 i ministri delle finanze dell'UE hanno approvato una soluzione negoziata con la Svizzera;

Può il Consiglio far sapere

1. quali sono le ragioni per le quali tra i paesi terzi non figura lo Stato Città del Vaticano nonostante che:

a) la Banca centrale, l'Istituto Opere di Religione (IOR), non aderisca ad alcun organismo internazionale di controllo;

b) lo IOR partecipi indirettamente ai sistemi di pagamento dell'area euro - disponendo di due accessi tramite due grandi banche, una tedesca e una italiana, a loro volta collegate al sistema- così da sfuggire al controllo da parte delle autorità bancarie a cui sono sottoposti solo i partecipanti diretti;

c) non abbia una legislazione antiriciclaggio;

d) non abbia accettato lo scambio di informazioni sulla base dei parametri OCSE del 2002, che definisce i reati penali e civili nei campi fiscale e della frode;

e) sia stato coinvolto a più riprese in gravi operazioni finanziarie che non sono mai giunte ad un giudizio in considerazione del concordato con la Repubblica Italiana che garantisce la più assoluta impunità alle gerarchie cattoliche?

2. Quale sarà il regime in vigore nei territori d'oltremare, in particolare britannici e, a parte la Svizzera che ha sottoscritto una soluzione negoziata, quali sono allo stato attuale le posizioni di Usa, Liechtenstein, Andorra, San Marino e Monaco sullo scambio di informazioni sulla base dei parametri OCSE del 2002?

3. È in grado il Consiglio di assicurare che, almeno fino al 2011, in Lussemburgo, Austria e Belgio resterà in vigore il segreto bancario, ed eventualmente a quali condizioni potrebbe restare in vigore anche successivamente?

E-2425/03
Risposta
(8 dicembre 2003)

1 - Il Consiglio europeo tenutosi a Santa Maria da Feira il 19 e 20 giugno 2000 ha stabilito che, non appena fosse stato raggiunto un accordo sul contenuto sostanziale della direttiva e prima della sua adozione, la Presidenza e la Commissione avrebbero avviato tempestive discussioni con gli Stati Uniti ed altri paesi terzi di importanza fondamentale (Svizzera, Liechtenstein, Principato di Monaco, Andorra, San Marino) per promuovere l’adozione di misure equivalenti a quelle che devono essere applicate all’interno dell’UE.

Inoltre il Consiglio, nella sessione del 21 gennaio 2003, ha invitato la Commissione ad avviare discussioni con altri importanti centri finanziari al fine di predisporre l’adozione, da parte di quelle giurisdizioni, di misure equivalenti a quelle che devono essere applicate all’interno dell’UE.

2 - Per quanto riguarda il regime nei territori dipendenti o associati, nella sessione del 3 giugno 2003 il Consiglio e i rappresentanti dei governi degli Stati membri, riuniti in sede di Consiglio, hanno dichiarato nella loro risoluzione in materia di tassazione dei redditi da risparmio sotto forma di pagamenti di interessi "che il Regno Unito ed i Paesi Bassi si adopereranno al massimo, nell'ambito delle rispettive norme costituzionali, per garantire che misure adeguate relative ai pertinenti territori dipendenti o associati (Isole anglonormanne, Isola di Man e territori dipendenti o associati dei Caraibi) siano adottate a tempo debito in modo che le disposizioni della direttiva 2003/.../CE possano essere attuate a decorrere dal 1º gennaio 2005 conformemente all'articolo 17, e per l'applicazione dello scambio automatico di informazioni (o, nel periodo transitorio di cui all'articolo 10, l'applicazione di una ritenuta alla fonte) entro e non oltre il 1º gennaio 2005."

Il Consiglio non è in grado di informare l’Onorevole Parlamentare sulle posizioni del Liechtenstein, di Andorra, di San Marino e del Principato di Monaco sullo scambio di informazioni in base ai parametri dell’OCSE del 2002, dato che i negoziati della Commissione con questi paesi sono ancora in corso.
Per quanto si riferisce agli Stati Uniti d’America, il Consiglio rammenta all’Onorevole Parlamentare che nella sessione del 21 gennaio 2003 il Consiglio ha considerato, in base ad una relazione della Commissione presentata al Consiglio ECOFIN del 3 dicembre 2002, che fossero state ottenute sufficienti garanzie da parte degli Stati Uniti d’America sull’applicazione di "misure equivalenti" a quelle previste nel progetto di direttiva.

3 - Gli articoli 10 e 17 della direttiva 2003/48/CE del Consiglio in materia di tassazione dei redditi da risparmio sotto forma di pagamenti di interessi stabiliscono i periodi transitori per gli Stati membri citati dall’Onorevole Parlamentare e le condizioni di applicazione delle disposizioni della citata direttiva.